Tipos de informes financieros y cómo benefician a tu empresa

Los informes financieros más utilizados

Te mostramos algunos de los informes más utilizados por parte de las empresas:

 Balance general

También recibe el nombre de balance de situación. Es un escaparate de los estados financieros básicos y resulta muy útil para conocer el patrimonio neto o los activos y pasivos que lo componen, en un momento dado.

Gracias al balance general, puedes valorar aspectos muy importantes de la entidad. Entre ellos, destacamos la deuda total de la empresa, sus obligaciones a corto plazo o su capacidad para efectuar inversiones de forma inmediata gracias al activo circulante. Todo ello de un solo vistazo y sin necesidad de profundizar en cada una de las cuentas de manera individual.

Cuenta de resultados

Tradicionalmente, se le conoce como cuenta de pérdidas y ganancias y eso es precisamente lo que refleja. En la cuenta de resultados aparece una relación de todas las cuentas del Grupo 6 y 7 del Plan General Contable. Una de sus utilidades principales es la de evaluar la rentabilidad del negocio y es muy utilizado para identificar tendencias de ingresos y gastos. Esto tiene una gran relevancia para saber si la situación a largo plazo es positiva o si, por el contrario, el negocio está perdiendo rentabilidad.

Estado de flujo de efectivo

Esta cuenta refleja las entradas y salidas de dinero que ha tenido el negocio en un tiempo determinado. Se divide en tres tipos principales:

• Flujo operativo. En él se visualizan todos los recursos que se han generado debido a la actividad diaria de la empresa. Es el más importante y el que acumula una mayor cantidad de dinero, por norma general.
• Flujo de inversión. En este flujo se encuentra todo el dinero obtenido y gastado en inversiones.
• Flujo de financiación. Este muestra todos los movimientos de efectivo que se han producido debido a actividades de financiación. Nos referimos a pagos a accionistas, ampliaciones de capital o cualquier tipo de deuda.

Gracias a este informe tan completo es posible conocer cuál es la rentabilidad de la empresa y su capacidad para generar efectivo. Además, revela claramente las fuentes que se emplean para la financiación y a dónde ha ido a parar todo el dinero destinado a inversiones.

Se trata de un estado fundamental, ya que ayuda a los directivos a valorar los pasos que deben seguir al tomar decisiones relacionadas con las finanzas de la compañía. Por otra parte, evita que el negocio se endeude por encima de su capacidad de pago y permite tomar medidas para corregir problemas de liquidez.

Estado de cambios en el patrimonio neto

El patrimonio neto no suele ser estable a lo largo del tiempo y esta es la principal utilidad de esta cuenta. Sirve para detallar todas las variaciones que se han producido durante un periodo determinado. Por otro lado, ayuda a valorar, entre otras cosas, cómo ha sido la gestión por parte de los directivos de la empresa. Y es que en él se pueden observar aspectos como las ampliaciones de capital, incrementos y descensos de la deuda o compras y ventas de activos.

Informes de ventas

Los informes de ventas son muy útiles para analizar de forma pormenorizada la distribución de las operaciones de la empresa. Entre otras cosas, permiten identificar quiénes son los clientes con una mayor facturación, los que más mercancía devuelven o los que más tiempo tardan en pagar.

Proporcionan información sobre aspectos vitales para la supervivencia de la empresa, que facilitan a sus trabajadores la toma de decisiones en ese ámbito. De esa forma, pueden buscar alternativas para incrementar la facturación y reducir los impagos o acortar los plazos.

Cómo benefician estos informes a las empresas

Así pues, contar con análisis y datos fiables y precisos sobre la situación financiera de un negocio resulta muy positivo para conocer el terreno que pisas. Citamos otras ventajas.

Facilita la toma de decisiones

Gracias a ellos, los directivos o consejeros de la empresa pueden tomar decisiones basadas en datos (data driven) que se fundamentan en el estado real de la sociedad. En consecuencia, tiene un impacto directo sobre la planificación estratégica de los próximos ejercicios. Asimismo, inciden significativamente sobre aspectos cruciales como la necesidad de ampliar capital o de buscar financiación para afrontar nuevas inversiones.

Evaluar el rendimiento

Por otro lado, revisar con detenimiento los diferentes informes financieros permite a los trabajadores de la empresa conocer con precisión cómo ha sido la evolución de las cuentas a lo largo de un periodo de tiempo determinado. De esta forma, es muy sencillo comparar ese resultado con el de ejercicios anteriores y efectuar un análisis de rendimiento.

Es cierto que los eventos pasados no tienen por qué seguir la tendencia de los futuros. La razón es porque existen numerosas variables que entran en juego. No obstante, esta información sirve para crear predicciones y estimaciones sobre tendencias en los meses próximos o a largo plazo.

Cumplir con la normativa vigente

Aunque muchas pequeñas y medianas empresas se rigen por métodos contables simplificados, las sociedades tienen que cumplir con una estricta regulación contable y fiscal. Esto las obliga a conservar registros con todas las transacciones, compras, inversiones y amortizaciones de los últimos cuatro años. Además, esos libros contables tienen que presentarse en un registro público. En definitiva, realizar esas cuentas anuales es obligatorio para evitar sanciones.

Atraer a nuevos inversores

A la hora de buscar nuevas fuentes de financiación, una de las medidas más habituales es la de la ampliación del capital social. Sin embargo, no siempre es sencillo convencer a los posibles accionistas de que inviertan sus recursos en la empresa. Por esta razón, constituye una gran ayuda presentar la cuenta de resultados y el resto de los estados financieros. De esta manera, podrán hacerse una idea certera sobre la situación en la que se encuentra la compañía y esa profesionalidad proporciona confianza y seguridad.

Y lo mismo sucede con las entidades bancarias u otros intermediarios financieros con los que desees contratar préstamos, avales o cualquier otro tipo de deuda. Todos ellos verán en esos informes una fuente fiable y clara sobre la viabilidad de la operación y la estabilidad financiera de la empresa.

Cómo mejorar los informes financieros

A pesar de que los números no mienten, sí pueden mostrar información errónea o incompleta, ya que equivocarse es de humanos. Sin embargo, en la actualidad, existen herramientas que te permiten conseguir unos informes de ventas y financieros más precisos.

Automatización contable

Los programas especializados en contabilidad son capaces de realizar de forma autónoma una gran variedad de procesos. Entre ellos, destacamos el registro de transacciones o la comprobación de pagos y cobros en las cuentas, aunque hay muchos más. De este modo, reduces enormemente el tiempo necesario para obtener un informe financiero de una empresa y garantiza que no se producen errores humanos durante el proceso.

Formación de los empleados

Todos los trabajadores encargados de la contabilidad y fiscalidad de la empresa tienen que contar con la formación necesaria para realizar los informes. Además, es vital que lleven a cabo sesiones de reciclaje continuas para que permanezcan al día de todos los cambios introducidos por Hacienda. Las pequeñas modificaciones en las normativas son muy frecuentes y es posible que pasen desapercibidas. Ten en cuenta que el desconocimiento no te exime de cumplir la norma y podrías ser sancionado.

Auditoría y revisión de cuentas

A pesar de que tomes todas las medidas de precaución necesarias, siempre es posible que se presenten descuadres en alguna cuenta o que algún dato se haya cruzado. Esto puede dar al traste con todo el informe financiero de una empresa, ya que se ofrecerá una imagen desvirtuada de la realidad. Para evitar que esto suceda es recomendable realizar de manera periódica una revisión de cada una de las cuentas. De hecho, contar con auditores externos puede ser una buena solución para garantizar que toda la información está registrada correctamente y conforme a la normativa vigente.